Introduce tu rendimiento neto anual (ingresos menos gastos) y calcula al instante tu cuota de IRPF por tramos, el tipo efectivo y lo que te quedará en el bolsillo.
Cálculo orientativo. No incluye mínimo personal/familiar (5.550 €), deducciones autonómicas ni otras reducciones. Consulta a un asesor fiscal para tu situación exacta.
El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor es el porcentaje que pagas, pero solo sobre la parte que supera cada límite. Nunca pagas el tipo más alto sobre toda tu renta.
Para 2026, la escala general estatal aplica los siguientes tipos marginales:
| Base liquidable | Tipo marginal estatal |
|---|---|
| Hasta 12.450 € | 19 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 24 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 30 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 37 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 45 % |
| Más de 300.000 € | 47 % |
Si eres autónomo en actividades profesionales (epígrafe 1xx del IAE), tus facturas a empresas llevan retención de IRPF. En 2026, la retención general es del 15 % (7 % para nuevos autónomos los primeros 3 años).
Esa retención es un pago a cuenta: cuando hagas la declaración anual (RENTA), Hacienda la descuenta de lo que debes. Si retuviste de más, te devolverán la diferencia. Si retuviste de menos, tendrás que ingresar la diferencia.
Por eso es importante no confundir el tipo de retención con el tipo efectivo real. Con un tipo efectivo del 22 % y retención del 15 %, en la declaración anual pagarás la diferencia: un 7 % adicional sobre los ingresos facturados.
Sí. Los principales mecanismos son: maximizar los gastos deducibles legítimos (cuota de autónomo, material, local, teléfono, desplazamientos…), aportaciones a planes de pensiones, y deducciones autonómicas aplicables a tu comunidad. Cada euro de gasto deducible reduce tu base imponible y, con ella, tu cuota de IRPF.
Si eres autónomo en actividades económicas y la mayoría de tus clientes no te practican retención, debes ingresar a Hacienda el 20 % de tu beneficio cada trimestre mediante el modelo 130. Es un anticipo de tu declaración anual. También te lo descuentan en la RENTA.
La cuota de autónomo es un gasto deducible: se resta de tus ingresos antes de calcular el rendimiento neto. Así reduce directamente tu base imponible. Puedes ver cuánto pagas de cuota con nuestra calculadora de cuota de autónomo.
No es obligatorio, pero sí recomendable si tu situación es compleja (varios epígrafes, inmuebles, ganancias patrimoniales…). Si solo tienes rendimientos de actividad económica y algunos gastos, el simulador de la AEAT o un programa de ayuda pueden ser suficientes.
También te ayuda tener tus facturas bien ordenadas desde el primer día. Nuestra herramienta generador de facturas te permite crear facturas profesionales en segundos y descargarlas en PDF.